Cher fiscaliste : “J’ai accumulé beaucoup de bric-à-brac.” J’ai l’intention de gagner 6 000 $ en vendant des choses sur eBay. Puis-je le mettre dans un IRA au lieu de payer l’impôt sur le revenu ?

Par Andrew Casher

“J’essaie aussi de nettoyer ma maison et de la vendre pour une valeur ou un petit profit”

Cher fiscaliste,

Je suis retraité de la sécurité sociale et d’une pension d’état. Au cours des 30 dernières années, j’ai accumulé beaucoup de “déchets” sur eBay (EBAY). Maintenant, j’essaie aussi de nettoyer ma maison et de la vendre pour une valeur ou un petit profit.

Avec eBay qui envoie maintenant des 1099, je crois que je dois payer des impôts sur les revenus.

Est-il possible d’utiliser le numéro de revenu sur le 1099, disons 6 000 $, et de contribuer ce montant à un IRA au lieu de réclamer le petit bénéfice et de payer des impôts ? Bien sûr, je prendrais les 6 000 $ à déposer dans l’IRA et j’obtiendrais le report d’impôt.

Déterminé à désencombrer

Cher Déterminé,

Tout ce que vous voulez faire, c’est nettoyer votre maison et faire un déménagement fiscalement avantageux avec votre argent.

Tout ce que je veux faire, c’est vous donner une réponse nette. Mais je ne peux pas.

Votre question touche à un sujet brûlant et à une question ouverte sur les formulaires fiscaux et les obligations fiscales auxquels les petites entreprises et peut-être de nombreuses personnes ordinaires seront confrontées à l’approche de la saison des impôts.

Parmi ses piles de documents, l’Internal Revenue Service a le formulaire 1099-K. Il s’agit d’un formulaire généré par les plateformes de paiement lorsqu’un destinataire du paiement gagne une certaine somme d’argent. (Dans ce cas, vous serez le destinataire une fois que vous aurez été payé pour les articles que vous avez vendus. En attendant, eBay est la plate-forme qui vous enverra le formulaire ainsi qu’à l’IRS.)

Selon les anciennes règles, les plateformes de paiement tierces généraient un 1099-K lorsque les paiements combinés dépassaient 20 000 $ et qu’il y avait plus de 200 transactions.

Dans le plan de sauvetage américain de 2021 – le même projet de loi radical qui a autorisé une troisième série de contrôles de relance et augmenté temporairement les paiements de crédit d’impôt pour enfants – les législateurs ont fixé les limites de déclaration plus tôt.

À partir de cette année, les paiements ne prendront que 600 $ avant que ces plateformes tierces ne soient envoyées avec le 1099-K. Cela peut arriver en une seule transaction. En supposant que ces règles de déclaration s’appliquent, vous recevrez probablement un 1099-K, compte tenu de vos ventes estimées à 6 000 $.

Une coalition d’entreprises et de marchés en ligne – dont eBay, PayPal (PYPL) et Etsy (ETSY) – souhaite que le Congrès adopte une législation avant la fin de l’année qui repousse les limites de déclaration 1099-K encore plus élevées.

Parmi ses plaintes, la coalition a déclaré que le seuil bas causerait trop de confusion pour les personnes qui n’auraient peut-être pas d’impôt à payer. Si vous vendez des biens personnels à perte – comme empocher 100 $ sur eBay pour un vélo que vous avez initialement acheté pour 200 $ – les dispositions sur les pertes en capital du code des impôts ne s’appliquent pas

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“eBay travaille avec diligence au nom de ses vendeurs pour changer la nouvelle limite de déclaration 1099-K du niveau déraisonnablement bas de 600 $”, m’a dit un porte-parole d’eBay. “Alors que nous espérons que le Congrès agira sur cette question importante, nous aidons également nos vendeurs à se préparer à tout résultat”, a déclaré le porte-parole, pointant vers les ressources en ligne que la société a développées sur ce que les vendeurs devraient savoir vendre sur les 1099-K.

Oubliez la politique, parlons impôts

Quel que soit le montant en dollars qui déclenche une déclaration de revenus, si vous réalisez un profit sur la vente de biens personnels, vous avez un gain en capital que l’IRS veut imposer. Le gain est la différence entre ce que vous avez payé pour l’actif (le “coût de base”) et le prix auquel vous l’avez vendu.

“Si vous vendez un article que vous possédez pour un usage personnel, comme une voiture, un réfrigérateur, des meubles, une chaîne stéréo, des bijoux ou de l’argenterie, etc., avec un bénéfice, votre bénéfice sera imposé comme un gain en capital”, a déclaré l’IRS. dans une série de questions fréquemment posées sur le 1099-K révisé. “Si vous avez une perte sur la vente de quelque chose que vous possédez pour votre usage personnel, ne déclarez pas la perte (la perte n’est pas déductible)”, a déclaré l’agence.

Vous pouvez réaliser un profit lorsque vous vendez vos affaires, et j’espère que vous le ferez. Le malheur des uns fait le bonheur des autres. Mais l’argent que vous obtenez n’est pas nécessairement un gain en capital aux fins de l’impôt.

Tout d’abord, vous devrez savoir ce que vous avez payé à l’origine pour déterminer le coût de base du gain en capital. Si vous avez des reçus pour les déchets accumulés, je vous félicite de votre prompte tenue de registres. N’oubliez pas que la vente d’actions, d’obligations et d’autres investissements à perte déclenche les dispositions sur les pertes en capital du code des impôts, mais la vente de biens personnels ne permet pas de pertes.

“Les pertes personnelles ne sont généralement pas des événements à déclarer aux impôts, mais le seuil 1099-K rend cela impossible”, a déclaré Ryan Ellis, un agent inscrit. Ellis est également président de l’organisation à but non lucratif à tendance conservatrice, le Center for a Free Economy. Il veut revenir à l’ancien seuil pour éviter le “gâchis” qui, selon lui, met en lumière votre scénario.

Ellis a déclaré qu’il craignait que si les contribuables ne déclarent pas ces transactions de vente en ligne sur leurs impôts sur le revenu, ils recevront une lettre de l’IRS demandant une explication.

L’IRS lui-même dit qu’il fera correspondre les données 1099-K aux déclarations de revenus. Les données 1099-K “seront utilisées pour la mise en correspondance informatique systémique des déclarations de revenus afin d’identifier les revenus potentiels non déclarés”, a déclaré l’IRS.

Pour ses propres clients, Ellis a déclaré qu’il pouvait saisir le montant 1099-K sur la ligne fourre-tout sur le 1040 pour les revenus non divulgués et également sur la ligne fourre-tout pour les déductions. “Alors, pour être honnête, j’espère le meilleur”, a-t-il déclaré.

Vous demandez, “Comment puis-je déclarer le formulaire 1099-K sur ma déclaration de revenus ?” L’IRS écrit: “Les informations sur votre formulaire 1099-K peuvent être utilisées pour calculer vos recettes ou ventes brutes. Vous devez suivre les instructions sur le formulaire de retour que vous remplissez pour déclarer vos recettes ou ventes brutes.”

Le jus en vaut-il la peine ?

Vous souvenez-vous de mes excuses pour mon incapacité à offrir une réponse claire et simple ? Cela va devenir plus compliqué.

Vous envisagez de mettre le produit dans un IRA. Voici le piège : vous cotisez à un IRA avec un revenu gagné tel que “salaires, traitements, commissions, pourboires, primes ou revenu net d’un travail indépendant”, comme le note l’IRS.

Pour générer un revenu gagné pour un IRA, dit Ed Ryan, un agent inscrit et fondateur de Ryan Financial à Rutherford, NJ, “Vous devez dire que vous êtes dans le domaine de la vente de bric-à-brac.”

Mais si vous êtes travailleur indépendant, vous devez également payer l’impôt sur le revenu du travail indépendant, a déclaré Ryan. Pour un retraité qui cherche à réduire sa valeur, Ryan dit que ce n’est peut-être pas la meilleure voie. “Le jus ne vaut pas la peine d’être pressé”, dit-il.

Si vous souhaitez être exposé au marché boursier et bénéficier d’avantages fiscaux, placez le produit d’eBay sur un compte de courtage.

Si le marché rebondit en 2023, vous pouvez vendre et bloquer les bénéfices après un an. Cela vous donnera des taux de gains en capital à long terme. (C’est 15% pour la plupart des ménages. C’est 0% pour les déclarants célibataires avec jusqu’à 41 675 $ et jusqu’à 83 350 $ pour les couples mariés déclarant conjointement cette année).

Si le marché baissier persiste pour 2023, vous avez des provisions pour pertes en capital qui finiront par revenir. Vous pouvez compenser d’autres gains en capital avec ces pertes. Si les pertes dépassent les gains, l’IRS vous permettra de réduire jusqu’à 3 000 $ de votre revenu et de reporter la perte restante.

Si ces questions fiscales vous semblent nouvelles, rappelez-vous que vous n’êtes pas seul. Comme le dit Ryan, “Combien de clients vendent des choses sur eBay ? Je le saurai cette saison fiscale.”

Vous avez une question fiscale ? Écrivez-moi à : akeshner@marketwatch.com

Merci d’avoir lu. Je veux vous aider à réfléchir plus largement aux enjeux qui touchent vos impôts. Je n’offre pas de conseils fiscaux, juste une tentative d’examiner ce que l’évolution des règles fiscales et des conditions économiques pourrait signifier pour votre portefeuille.

Je suis là pour le lecteur qui fait face à ses impôts avec résignation. Vous n’aimez pas trop les impôts, je comprends. J’étais ce gars-là. Sous le jargon, considérez vos impôts comme un labyrinthe – avec de l’argent à la fin. Ou un piège à éviter.

-Andrew Cashner

(FIN) Fil de presse Dow Jones

12-03-22 1618ET

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